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第1章　天马机械公司税收筹划方案1

1.1　天马机械公司的发展概况及未来规划1

1.2　天马机械目前面临的财税疑难问题2

1.3　税收筹划方案设计3

附录1A　天马机械公司税务建议书15

附录1B　财政部、国家税务总局关于自主择业的军队转业干部有关税收政策问题的通知17

附录1C　财政部、国家税务总局关于扶持城镇退役士兵自谋职业有关税收优惠政策的通知18

附录1D　国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知21

第2章　云锦服装公司税收筹划方案23

2.1　云锦服装公司的发展概况及面临的主要问题23

2.2　纳税主体筹划24

2.3　税前扣除项目筹划27

2.4　工资薪金筹划27

2.5　品牌经营筹划29

2.6　资金融通筹划29

2.7　利用分支机构筹划30

附录2A　国家税务总局关于企业所属机构间移送货物征收增值税问题的通知34

附录2B　国家税务总局关于纳税人以资金结算网络方式收取货款增值税纳税地点问题的通知34

附录2C　关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知35

第3章　惠民连锁股份公司税收筹划方案37

3.1　货物配送模式的筹划38

3.2　特殊促销方式的筹划40

3.3　自用商品的筹划41

3.4　非卖场商品进项税抵扣的筹划42

3.5　进项税转出的筹划44

3.6　新《企业所得税法》下的税收筹划47

3.7　关店的税收筹划48

3.8　理想增值税税负率与企业所得税筹划50

3.9　设立物流配送公司的筹划53

附录3A　惠民连锁股份公司纳税风险检测分析报告54

附录3B　财政部关于实施修订后的《企业财务通则》有关问题的通知67

附录3C　财政部国家税务总局关于增值税若干政策的通知68

附录3D　关于连锁经营企业增值税纳税地点问题的通知72

附录3E　国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知73

附录3F　国家税务总局关于沃尔玛商业咨询（深圳）有限公司向供应商收取费用征税问题的批复74

附录3G　财政部、国家税务总局关于连锁经营企业有关税收问题的通知75

附录3H　国家税务总局关于商业企业向货物供应方收取的部分费用征收流转税问题的通知76

附录3I　国家税务总局关于试点物流企业有关税收政策问题的通知77

附录3J　国家税务总局关于物流企业缴纳企业所得税问题的通知79

第4章　欣源房地产项目转让税收筹划方案81

4.1　欣源-逸美合作开发概况及约束条件82

4.2　欣源-逸美目前面临的财税疑难问题83

4.3　欣源-逸美合作开发财税优化方案84

4.4　对其他筹划事宜的思考91

附录4A　欣源-逸美项目转让方案比较及操作细则92

附录4B　国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》（节选）97

附录4C　财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知（节选）99

附录4D　财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知100

第5章　君安地产土地增值税清算税收筹划方案101

5.1　君安地产公司概况及其税收情况101

5.2　君安地产公司竣工项目清算策略与财务决算102

5.3　君安地产公司土地增值税基本筹划方法与思路107

5.4　君安地产公司土地增值税综合筹划方法与技巧116

附录5A　国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知122

附录5B　北京市地方税务局关于印发《房地产开发企业土地增值税清算管理办法》的通知126

附录5C　国家税务总局关于广西土地增值税计算问题请示的批复136

附录5D　国家税务总局关于未办理土地使用权证转让土地有关税收问题的批复137

第6章　华悦投资房产租赁税收筹划方案138

6.1　业务概况及其财税分析138

6.2　税收筹划方案139

6.3　税收筹划方案的操作说明141

附录6A　财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知（节选）142

第7章　天盛工程监理薪酬激励税收筹划方案144

7.1　公司概况及其现存纳税问题分析144

7.2　公司薪酬激励的税收筹划方案145

附录7A　财政部、国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知155

附录7B　国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知159

附录7C　国家税务总局关于阿里巴巴（中国）网络技术有限公司雇员非上市公司股票期权所得个人所得税问题的批复162

第8章　汇丰商业银行税收筹划方案164

8.1　汇丰商业银行经营特点及财务模式164

8.2　汇丰商业银行的税收筹划方案169

附录8A　财政部、国家税务总局关于金融企业应收未收利息征收营业税问题的通知（节选）173

附录8B　国家税务总局关于金融保险企业所得税若干问题的通知（节选）174

附录A　税收筹划战略框架176

附录B　会计规则与税收筹划181

附录C　税务咨询基本流程217

附录D　税收筹划方案设计的99个风险点222

后记225