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第一章 税收概述1

第一节 税收的概念1

第二节 税收的必要性4

第三节 税收的形成与发展6

第四节 社会主义税收存在的客观依据8

第二章 税收的职能、作用与原则12

第一节 税收的职能12

第二节 税收的作用14

第三节 税收的原则17

第三章 税制构成要素与税制发展22

第一节 税制要素22

第二节 税收分类27

第三节 新中国税制的沿革30

第四章 增值税36

第一节 增值税的概念、特点和作用36

第二节 增值税的征收范围、纳税人和税率39

第三节 增值税的计税依据和税收优惠44

第四节 增值税的计算和征收49

第五节 出口货物增值税退（免）税的计算58

第六节 增值税专用发票的使用管理64

第七节 增值税的会计处理68

第五章 消费税77

第一节 消费税的概念、特点和作用77

第二节 消费税的征收范围、纳税人和税率80

第三节 消费税的计税依据、纳税环节和税收优惠86

第四节 消费税的计算和征收90

第五节 消费税的会计处理99

第六章 营业税107

第一节 营业税的概念、特点和作用107

第二节 营业税的征收范围、纳税人和税率109

第三节 营业税的计税依据、纳税义务发生时间和税收优惠116

第四节 营业税的计算与征收122

第五节 营业税的会计处理125

第七章 关税128

第一节 关税的概念、特点和作用128

第二节 关税的征收范围、纳税人和税率130

第三节 关税的完税价格和税收优惠132

第四节 关税的计算和征收138

第五节 船舶吨税141

第八章 土地增值税144

第一节 土地增值税的概念、特点和作用144

第二节 土地增值税的征收范围、纳税人和税率146

第三节 土地增值税的计税依据和税收优惠148

第四节 土地增值税的计算和征收152

第五节 土地增值税的会计处理154

第九章 资源税和固定资产方向调节税157

第一节 资源税157

第二节 固定资产投资方向调节税165

第十章 城市维护建设税城镇土地使用税车船使用税和房产税185

第一节 城市维护建设税和教育费附加185

第二节 城镇土地使用税189

第三节 车船使用税193

第四节 房产税196

第十一章 印花税屠宰税筵席税200

第一节 印花税200

第二节 屠宰税212

第三节 筵席税214

第十二章 农（牧）业税和契税218

第一节 农业税218

第二节 农业特产税231

第三节 牧业税235

第四节 耕地占用税239

第五节 契税244

第十三章 企业所得税250

第一节 企业所得税的概念、特点和作用250

第二节 企业所得税的征收范围、纳税人和税率252

第三节 企业所得税的计税依据和税收优惠255

第四节 企业所得税的计算和征收271

第五节 企业所得税的会计处理276

第十四章 外商投资企业和外国企业所得税284

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念、特点和作用284

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征收范围、纳税人和税率286

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据和税收优惠290

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收308

第十五章 个人所得税316

第一节 个人所得税的概念、特点和作用316

第二节 个人所得税的征收范围、纳税人和税率319

第三节 个人所得税的计税依据和税收优惠329

第四节 个人所得税的计算和征收338

第十六章 税收征收管理357

第一节 税务登记357

第二节 账簿、凭证管理362

第三节 发票管理366

第四节 纳税申报379

第五节 税款征收382

第六节 税务检查391

第七节 法律责任398

第十七章 税务行政处罚听证和税务行政复议404

第一节 税务行征处罚听证制度404

第二节 税务行政复议409

第三节 税务行政诉讼426

第十八章 税务代理433

第一节 税务代理的概念、特点和作用433

第二节 税务代理业务的范围436

第三节 税务代理人与代理机构440

第四节 税务代理关系的确立与终止444